各典当行：

　　为进一步规范典当行经营行为，落实典当行事中事后监管要求，促进典当行业持续健康发展，根据《典当管理办法》《典当行业监管规定》等有关要求，决定对全市典当行开展2023年度年审工作。现将有关事项通知如下：

　　一、年审对象

　　按本市典当行总数的三分之一选取，分三年实现典当行年审全覆盖，参加过2021和2022年度年审的典当行不再选取。

　　二、年审内容

　　（一）资金往来情况。主要核查典当行银行开户情况；典当业务发生的当金、息费是否通过典当行的银行账户发放和回收；现金管理情况（典当业务涉及大额现金支取时是否符合《现金管理暂行条例》和《人民币银行结算账户管理办法》等规定）；典当行对股东的典当余额是否超过该股东的入股金额；典当行与股东的资金往来是否符合国家相关规定。

　　（二）资金来源情况。主要核查有无非法集资、吸收或者变相吸收存款、从商业银行以外的单位或个人借款等违规行为。

　　（三）注册资本实收情况。主要核查有无虚假出资、抽逃资金现象，年末净资产是否低于注册资本的90%。

　　（四）当票使用情况。主要核查典当行所有典当业务是否按规定开具《全国统一当票》，是否存在以合同代替当票现象，当票是否机打并如实上传全国典当行业监管信息系统（以下简称典当监管信息系统），是否存在使用过期当票或自行印发当票行为；当票和续当凭证开具的累计金额与典当总额是否相符，尚未赎回的当票和续当凭证金额与典当余额是否相符；开具的当票、续当凭证与真实的质、抵押典当业务是否相对应；当票的核销情况。

　　（五）典当业务结构及放款情况。主要核查典当总额构成及其真实性，是否有超比例放款、超范围经营，尤其是有无发放信用贷款情况；是否存在未经批准转让股权、发行股票、基金及其他理财产品等情况；是否开展或参与“套路贷”、“砍头息”、非法集资、洗钱等违法犯罪活动；是否开展或参与P2P等互联网金融业务。

　　（六）息费收取情况。主要核查典当行是否存在当金利息预扣情况，利率及综合费收取是否超过规定范围。

　　（七）对绝当物品处理等情况。主要核查绝当物品处理程序是否符合规定；有否故意收当赃物、强迫当户续当且情节严重的行为。

　　（八）典当行经营场所情况。主要核查是否存在擅自变更公司地址、名称情况。

　　（九）典当行信息报送情况。主要核查典当行是否依法处置绝当物情况。

　　（十）典当行及其分支机构的变更情况。主要核查《典当经营许可证》上载明的事项与营业执照是否一致，监管部门审批的股东与市场监管部门登记的股东是否一致。

　　三、报送材料

　　（一）《厦门市典当行年审报告书》（附件1）。

　　（二）近三年无不良记录会计师事务所出具的2023年度财务审计报告。审计报告除反映一般性经营信息外，还应对照《典当管理办法》（商务部、公安部2005年第8号令）、《典当行业监管规定》（商流通发〔2012〕423号）的相关要求，对附件2中列举的九项核查事项逐一形成审计结论。

　　（三）《典当经营许可证》副本原件。

　　（四）加盖典当行印章的营业执照副本复印件。

　　（五）工商登记机关出具的典当行情况登记信息原件（含企业基本信息、投资人及出资信息）。

　　（六）2023年度典当行工作总结（工作总结应包括：2023年度经营情况、工作特色和亮点，风控制度建设及执行情况，内控制度建设及执行情况，反诈工作制度建设及执行情况，业务创新，履行社会责任和2024年度工作计划）。

　　（七）在审核、检查中发现问题并被责令整改的典当行还需提交整改报告。

　　四、时间安排

　　（一）典当行自查自纠阶段。2024年7月22日至2024年8月16日，为各典当行年度自查自纠阶段。各典当行应对照年审内容及要求，通过自查、审计等方式对一年来的经营情况进行自查总结，并形成纸质书面材料及电子版扫描材料（PDF格式）提交至厦门市地方金融协会。

　　（二）典当行审核及现场检查阶段。2024年8月20日至2024年9月30日，为审核各典当行年审材料、现场检查阶段。现场检查结合“双随机”制度开展检查。

　　（三）年检结论阶段。2024年10月31日前，根据审核、检查及整改情况，出具相关年审结论。

　　五、工作要求

　　（一）高度重视年审工作。一是要认真组织自查，及时发现、整改问题和总结经验，认真准备年审材料，按时报送审查。二是要如实向审计机构提供资料，配合年度财务审计工作。三是责令整改的典当行要如实提交整改报告，报告中需明确详细的整改情况和提交相应的财务报表、业务合同等辅助材料。

　　（二）配合现场检查。认真准备2023年度相关财务资料（年度内各月份银行对账单、发票、收据等相关凭证）、业务资料（当票、合同、在当物品清单，抵押、质押登记凭证等材料），当票和续当凭证领（使）用台账备齐，以供现场检查阶段的复核抽查工作。

　　（三）年审材料要求。报送年审材料内容、数据必须真实、准确，杜绝发生误报、漏报的现象，发现瞒报、虚报情况，将依法追究责任。年审材料为复印件的，在报送材料时均需携带原件，经查验无误后退回原件，否则视为缺项；电子版扫描材料需以原件为底稿进行扫描。

　　六、年审结论

　　（一）无违法违规行为的，或出现较轻违规行为及时改正的，年审结论为A类。

　　（二）存在下列违规行为之一的，经整改后验收合格的典当行及分支机构，年审结论为B类：

　　1.存在账外经营、未通过公司账户发放和回收当金和息费、现金使用不符合管理规定、对股东的典当余额超过该股东入股金额、对外投资、挪用或抽逃注册资本金、净资产低于注册资本90%等行为的；

　　2.未按《福建省经济和信息化委员会关于规范典当行业当票管理的通知》（闽经信服务〔2014〕610号）规定，领取和使用当票出现较大问题；使用自行印制当票的；

　　3.监管部门审批备案的典当行机构名称、住所、注册资本、法定代表人、股东及股权结构与工商部门登记信息不同的；

　　4.擅自设立分支机构的；

　　5.在典当监管信息系统虚报、瞒报月度、年度报表的；

　　6.经营场所与监管部门批复的经营场所不一致、经营场所无业务必需设施的；

　　7.超范围经营的；

　　8.超过《典当管理办法》（商务部、公安部2005年第8号令）规定上限收取息费的；

　　9.提供的年度财务审计报告不符合本通知要求的。

　　（三）存在下列违规行为的，不得通过年审，收回《典当经营许可证》：

　　1.有严重违法经营行为，包括吸收存款或者变相吸收存款、非法集资、发放信用贷款、故意收当赃物、强迫当户赎当且情节严重的；

　　2.领取《典当经营许可证》无正当理由超过6个月仍未开业，或者开业后自行停业连续达6个月以上的；

　　3.超过整改时限仍未整改或整改后经验收仍不合格的；

　　4.拒不参加年审的；

　　5.严重违规设立（虚假出资、骗取审批）的。

　　七、联系方式

　　（一）厦门市地方金融协会

　　联系人：罗奎生     联系电话：2211026

　　地址：厦门市东渡港务大厦5楼

　　（二）厦门市地方金融管理局

　　联系人：姚日希     联系电话：2853791

　　地址：厦门市鹭江道265号1913室

　　附件：1.厦门市典当行年审报告书

　　2.典当行年度财务审计报告需披露的事项

　　3.2023年典当行年审抽查企业名单

厦门市地方金融管理局

2024年7月22日

　　（此件主动公开）