各典当行：

　　为加强典当行业监督管理，进一步规范典当行经营行为，促进行业持续健康发展，根据《典当管理办法》（2005年商务部、公安部令第8号）、《典当行业监管规定》（商流通发〔2012〕423号）、《中国银保监会办公厅关于加强典当行监督管理的通知》（银保监办发〔2020〕38号）等有关规定，我局决定在全市开展2025年度典当行年审工作。现将有关事项通知如下：

　　一、年审对象

　　我市辖区内取得典当经营许可的典当行。

　　二、时间安排

　　本次年审工作自2026年4月20日起至8月31日结束，共分三个阶段进行：

　　（一）自查阶段（2026年4月20日至2026年5月10日）。参加年审的典当行应对照本通知要求，对2025年度经营情况进行自查和总结，按要求整理相关年审资料，并按时提交加盖公章的纸质材料及电子版扫描材料（PDF格式）。

　　（二）审查阶段（2026年5月11日至2026年7月20日）。我局对各典当行年审材料逐一进行审核，并结合“双随机”制度开展现场检查。

　　（三）结论阶段（2026年7月21日至2026年8月31日）。我局根据审查及典当行整改情况，出具相关年审结论。

　　三、年审内容

　　（一）资金往来情况。主要核查典当行银行开户情况；典当业务发生的当金、息费是否通过典当行的银行账户发放和回收；现金管理情况（典当业务涉及大额现金支取时是否符合《人民币银行结算账户管理办法》等有关规定）；典当行对股东的典当余额是否超过该股东的入股金额；典当行与股东的资金往来是否符合国家相关规定等。

　　（二）资金来源情况。主要核查有无非法集资、吸收或者变相吸收存款、从商业银行以外的单位或个人借款等违规行为。

　　（三）注册资本实收情况。主要核查有无虚假出资、抽逃资金，年末净资产是否低于注册资本的90%等情况。

　　（四）当票使用情况。主要核查典当行所有典当业务是否按规定开具全国统一当票，是否存在以合同代替当票现象，当票是否机打并如实上传全国典当行业监管信息系统（以下简称典当监管信息系统），是否存在使用过期当票或自行印发当票行为；当票和续当凭证开具的累计金额与典当总额是否相符，尚未赎回的当票和续当凭证金额与典当余额是否相符；开具的当票、续当凭证与真实的质、抵押典当业务是否相对应；当票的核销情况等。

　　（五）典当行及其分支机构的变更情况。主要核查《典当经营许可证》上载明的事项与营业执照是否一致，监管部门审批的股东与市场监管部门登记的股东是否一致等。

　　（六）典当业务结构及放款情况。主要核查典当总额构成及其真实性,是否有超比例放款、超范围经营，尤其是有无发放信用贷款情况；是否存在未经批准转让股权、发行股票、基金及其他理财产品等情况；是否开展或参与“套路贷”“砍头息”、非法集资、洗钱等违法犯罪活动；是否开展或参与P2P等互联网金融业务等。

　　（七）息费收取情况。主要核查典当行是否存在当金利息预扣情况，利率及综合费收取是否超过规定范围、标准等。

　　（八）对绝当物品处理等情况。主要核查绝当物品处理程序是否符合规定；是否存在故意收当赃物、强迫当户赎当且情节严重的行为等。

　　（九）典当行经营场所情况。主要核查是否存在擅自变更公司地址、名称情况。

　　（十）典当行信息报送情况。主要核查典当行是否按时、准确上报月度、季报和年度报表。

　　四、年审结果评定

　　年审结果分为A类、B类和不通过。

　　（一）A类：无违法违规行为的，年审结论为A类。

　　（二）B类：存在下列违规行为之一的，经整改后验收合格的，年审结论为B类。

　　1.存在账外经营、未通过公司账户发放和回收当金或息费、现金使用不符合管理规定、对股东的典当余额超过该股东入股金额、对外投资、挪用或抽逃注册资本金、净资产低于注册资本90%等行为的；

　　2.未按《福建省经济和信息化委员会关于规范典当行业当票管理的通知》（闽经信服务〔2014〕610号）规定领取和使用当票，出现较大问题的、使用自行印制当票的；

　　3.监管部门审批备案的典当行机构名称、住所、注册资本、法定代表人、股东及股权结构与市场监管部门登记信息不一致的；

　　4.擅自设立分支机构或办事处的；

　　5.在典当监管信息系统虚报、瞒报月度、年度报表的；

　　6.无经营场所或经营场所与监管部门批复的经营场所不一致、经营场所无业务必需设施的；

　　7.超范围经营的；

　　8.超过《典当管理办法》规定上限收取息费的；

　　9.提供的年度财务审计报告不符合本通知要求的。

　　（三）不通过：存在下列违规行为之一的，年审不予通过，收回《典当经营许可证》。

　　1.有严重违法经营行为的（包括但不限于吸收存款或者变相吸收存款、非法集资、发放信用贷款、故意收当赃物、强迫当户赎当且情节严重）；

　　2.领取《典当经营许可证》后无正当理由超过6个月仍未开业，或开业后自行连续停业达6个月以上的；

　　3.超过整改时限仍未整改或整改后验收仍不合格的；

　　4.拒不参加年审的；

　　5.违规设立的（虚假出资、骗取审批）。

　　五、工作要求

　　（一）高度重视年审工作。一是要认真组织自查，及时发现、整改问题和总结经验，认真准备年审材料，按时报送审查。二是要如实向审计机构提供资料，配合年度财务审计工作。三是被责令整改的典当行要如实提交整改报告，报告中需明确详细的整改情况和提交相应的财务报表、业务合同等辅助材料。

　　（二）配合现场检查。认真准备2025年度相关财务资料(年度内各月份银行对账单、发票、收据等相关凭证)、业务资料(当票、合同、在当物品清单，抵押、质押登记凭证等材料)，当票和续当凭证领（使）用台账等备齐，以供现场检查的复核抽查工作。

　　（三）年审材料要求。报送年审材料内容、数据必须真实、准确，杜绝发生误报、漏报的现象，如发现瞒报、虚报情况，将依法追究责任。年审材料为复印件的，在报送材料时均需携带原件，经查验无误后退回原件，否则视为缺项；电子版扫描材料需以原件为底稿进行扫描。

　　附件：1.报送材料清单

　　2.厦门市典当行年审报告书

　　3.典当行年度财务审计报告需披露的事项

　　4.2025年度典当行年审结合“双随机”现场检查企业名单

　　厦门市地方金融管理局

　　2026年4月20日

　　（此件主动公开）